2024年10月第4周，151家上市公司曝光风险事件217起，风险指数181.85，其中治理风险占55.6%，环境风险占13.9%，社会风险占30.5%。

农业银行(601288)因淮安分行、白城分行等分支机构信贷管理不到位，收到监管部门处罚，致使ESG风险级别达到Ⅳ级，位居本期风险榜首位。卓朗科技(600225)、锦州港(600190)等公司的财务造假事件值得关注。

10月30日，卓朗科技收到证监会《行政处罚事先告知书》。告知书显示，经调查，2019至2023年，卓朗科技通过虚构业务收入，累计虚报收入超过18亿元，虚报利润超过13亿元。证监会决定对卓朗科技处以1000万元罚款，对9名相关责任人合计处罚2800万元。

按照虚增金额和相应数据占比情况，卓朗科技触及了重大违法强制退市条件。如无意外，待最终下发《行政处罚决定书》后，卓朗科技将被强制退市。这也将给投资者和股民带来损失。

11月1日，锦州港发布公告称收到证监会《行政处罚决定书》。决定书显示，经查，锦州港2018年至2021年年度报告存在虚假记载情况。为了做大收入和利润、满足银行贷款需求，锦州港与七家公司开展无商业实质的贸易业务。根据相关违法事实，锦州港被处以800万元罚款，相关责任人合计被处以1500万元罚款，个别高管被采取10年市场禁入措施。

财务造假是公司治理的重大风险，是投资者进行ESG投资时必须避开的“雷区”。令人遗憾的是，在我们的监测中，上市公司财务造假类的风险事件并不是少数现象。上市公司整体的治理水平和内控质量还需要提高，我们也期望监管更加有力，以驱逐证券市场上的劣币，保护投资者利益。

编辑：徐豪  审编：益申合